中央金融工作會議首次提出建設金融強國的目標，并將加強金融監管放在四大舉措的首要位置，充分體現了加強金融監管對于建設金融強國的重要意義。加強財政金融監管是財政部履行國有金融資本出資人職責，更好發揮財政職能作用的重要體現。湖南監管局認真落實財政部工作部署，利用派駐地方熟悉基層的優勢加強中央在湘金融機構財會監督，運用“三三法”即在事前、事中、事后三個階段抓好三方面工作，全方位提升財政金融監管工作實效。
一、事前階段理思路、明方向，打好工作基礎
一是強化日常監測分析。有效利用中央在湘金融機構季度報送的財務報表和分析報告，縱向比對分析各項財務指標的變化趨勢，對于增減幅度異常的監管指標及時核實數據真實性，向金融機構下發詢問函要求書面反饋。堅持問題導向，布置中央在湘金融機構分批次、定期開展不良資產處置、財務制度執行等自查工作，及時掌握資產運營和財務制度執行情況，為現場監管工作開展提供指引和參考。
二是推進分類分級監管。健全財政金融分類監管和評價制度。將監管對象中的中央管理政策性銀行、國有大型銀行、股份制商業銀行等在湘分支機構歸為銀行類金融機構，中央管理的保險公司、金融資產管理公司、證券公司等在湘分支機構歸為非銀行類金融機構，制定相應的財政金融監管實施辦法，實施分類監管。通過日常監管收集金融機構數據資料，對中央在湘金融機構經營狀況、行業地位、業務特點、發展趨勢等進行分析研判并“畫像”定級，有針對性地確定監管重點方向，分批次分步驟開展現場監管。
三是組織做好事前培訓。集中向工作組成員詳細解讀現場監管工作規程，確保工作程序嚴謹合規，切實提高財會監督工作規范化水平。強調嚴守工作紀律和廉潔紀律，既要保障監督工作客觀公正，又要敢于動真碰硬，牢固樹立有問題沒有發現是失職、發現問題不報告是瀆職的工作理念，有力提升財會監督執行力和威懾力。
二、事中階段抓細節、找關鍵，挖掘問題線索
一是抓好“細節點”，全面盤查基礎工作。在現場監管過程中，全面了解金融機構財務和會計制度執行情況、財務風險和運營情況、會計核算與資產管理狀況。以監管部門制定的行政法規和公司內部制度為準繩，統籌考量國有金融資本基礎管理、經營預算、績效考核等工作，通過查閱企業財務報表、會議紀要記錄、內外部審計報告、單位發文、相關會計憑證等資料，以及查看財務、業務系統，關注企業是否遵守會計法、企業會計準則以及相關制度規定，合同及會計資料、賬務處理是否真實、完整、準確，內部管理是否健全有效、內控制度是否執行到位、業務流程是否合規等。針對發現的線索疑點及時交流探討，不斷調整現場監管的工作思路和方向。
二是瞄準“關鍵點”，聚焦分析重點項目。重點關注時間跨度長、涉及金額大的關鍵項目，系統查閱項目從立項、審批、開展、管理等全流程檔案資料，加強與項目經辦、審批和管理人員的訪談詢問，收集關鍵信息，明確項目開展的動機與背景，了解項目參與方是否存在關聯交易、資產是否形成真實轉移；針對一些存續時間長、進程推動緩慢的項目，詢問項目負責人目前面臨的主要困難、采取的措施、預期結束方式和效果，掌握項目進展情況和后續可能存在的隱患，剖析項目實施真實的意圖和目的，從根本上找準問題癥結所在。
三是找準“結合點”，實現監管協同聯動。在對中央在湘金融機構開展現場監管過程中，高度關注企業參與當前社會熱點的行為，如社保基金支出、政府招商引資、大額金融資產交易等。發現苗頭性、傾向性問題及時向地方政府有關部門或其他單位展開延伸性調查，實地走訪調取資料進行對比分析，核驗問題真實性，穿透交易背景，深挖違規問題。通過以點帶面擴大監管成果，實現財政監管與金融企業財會監督工作聯動形成合力，一體推動中央在湘金融機構、地方政府有關部門和其他單位糾錯糾偏，強化制度執行，嚴肅財經紀律。
三、事后階段督整改、促規范，鞏固監管成果
一是督促金融機構整改落實。對于監管發現屬于屬地金融機構層面的問題，與被監管機構進行充分溝通，定準問題性質，下發監管整改通知，責成金融機構就地限時整改；屬于機構系統層面的問題，梳理形成專題報告上報財政部統一研究處理。督促金融機構對于不同類型的問題采取相應整改措施，明確有關部門和人員責任，及時反饋整改落實進展和成果，實現監管閉環。積極采取“巡回式”的監督回訪，跟進重點問題后續整改進展，推動企業強化財務管理，依法合規展業，提升穩健發展能力。
二是舉一反三開展專項調研。對于監管中發現的金融行業共性問題等，舉一反三開展專項調研。將調研范圍延伸擴大到其他中央在湘金融機構，全面了解問題背景，剖析問題的行業根源，提出有關建議。通過查調結合形成專題材料上報財政部，推動完善相關政策，促進金融行業規范、有序、健康發展。
三是用好正反兩面典型案例。一方面，將監管發現問題、工作方法、改進措施、政策建議等進行歸類總結，形成財政金融監管典型案例。另一方面，積極總結中央在湘金融機構貫徹落實黨中央、國務院重大決策部署，服務國家發展戰略和支持地方實體經濟穩健發展的好經驗、好做法。通過案例上報、會議交流等方式，推動中央在湘金融機構在合規經營的基礎上提高活力、競爭力和可持續發展能力，推動財政金融監管工作高質量發展。
來源：財政部湖南監管局